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架空循環取引
法務・会計・税務の実務対応
公認会計士・公認内部監査人・公認不正検査士 霞 晴久、弁護士・公認不正検査士 中西 和幸、税理士・公認不正検査士 米澤 勝
架空循環取引
発 行2011年3月4日
判 型A5判404頁 
ISBN978-4-433-54600-7
定 価3,456円(本体3,200円)
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著者紹介

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概要
●架空循環取引のメカニズム、発覚後の対応、防止・発見手法などを具体的に解説
●近時に公表された不正事例、報告書を多数収録
●専門分野の異なる3人の公認不正検査士(CFE)による共著
●架空循環取引の概要を把握し、原因を分析し、具体的な再発防止策の検討に最適

目次
第1編 循環取引とは?
第1章 循環取引発生のメカニズム
第2章 循環取引の典型事例
第3章 循環取引の実証事例
第4章 循環取引発覚時の対応

第2編 架空循環取引発覚後の対応と法律上の論点
第1章 会社に対する制裁等
第2章 役員に対する制裁等
第3章 循環取引解消のための民事訴訟

第3編 循環取引の会計と税務
第1章 会計上の過年度損益修正
第2章 循環取引発覚後の税務

第4編 企業内における不正の防止・早期発見のために
第1章 社内環境の整備
第2章 内部統制の整備・運用
第3章 循環取引の発見

著者紹介
霞 晴久(かすみ はるひさ)
公認会計士/公認内部監査人/公認不正検査士
【略歴】
1983年10月 公認会計士第2次試験合格。等松青木監査法人(現有限責任監査法人トーマツ)入社。監査部門に配属
1988年12月 提携先であるBDA/Touche Rossパリ事務所赴任。ジャパン・デスク担当マネジャー
1998年9月 監査法人トーマツ社員(パートナー)就任とともに、提携先であるDeloitte&Toucheブリュッセル事務所赴任
2004年11月 監査法人トーマツ・フィナンシャルアドバイザリーサービス部門に復帰。フォレンジック部門担当社員
2007年9月 新日本監査法人(現新日本有限責任監査法人)に入所後、同法人アドバイザリーサービス部FIDS(不正対策・係争サポート)部部長に就任
2009年2月 優成監査法人フィナンシャル・アドバイザリー部部長

中西 和幸(なかにし かずゆき)
田辺総合法律事務所
弁護士・公認不正検査士
【略歴】
1992年4月 住友海上火災保険株式会社入社
1995年4月 弁護士登録(第一東京弁護士会)
田辺総合法律事務所入所(現在に至る)
2007年4月 第一東京弁護士会総合法律研究所会社法研究部会部会長就任
【著書等】
・「Q&A金融商品取引法制の要点―開示・公開買付と市場規制・業者規制―」(新日本法規・編集委員)
・「[担当部門別]会社役員の法務必携」(清文社・編集)
・「役員報酬をめぐる法務・会計・税務」(清文社・編集代表)
・「銀行窓口の法務対策3800講〔X〕回収・担保権の実行・事業再生編」(金融財政事情研究会・共著)
・「企業不祥事と対応【事例検証】」(清文社・編集委員)
・「企業法務からみた株式評価とM&A手続き―株式買取請求を中心に―」(清文社・編集・共著)
・その他商法・会社法関連執筆多数

米澤 勝(よねざわ まさる)
高輪共同法律事務所
税理士・公認不正検査士
【略歴】
1997年12月 税理士試験合格
1998年2月 富士通サポートアンドサービス株式会社(現社名:株式会社富士通エフサス)入社。経理部配属(税務、債権管理担当)
1998年6月 税理士登録(東京税理士会)
2007年4月 経理部からビジネスマネジメント本部へ異動。内部統制担当
2010年1月 株式会社富士通エフサス退職。高輪共同法律事務所に参加(現在に至る)